第一條、根據(jù)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，從事財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

第二條、財(cái)務(wù)會計(jì)管理基本要求 

（一）計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計(jì)從業(yè)人員持有深圳會計(jì)證，并在本公司所屬財(cái)政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。

（二）會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位要求： 

（1）總審復(fù)核崗位（會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）1個(gè)，由會計(jì)師或注冊會計(jì)師擔(dān)任； 

（2）會計(jì)核算操作員崗位（收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編制崗位，會計(jì)檔案管理崗位，出納崗位）若干個(gè)，由初級及以上會計(jì)從人員擔(dān)任； 

（3）客服崗位一崗多人，主要負(fù)責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。 

（三）會計(jì)核算基本要求： 

（1）會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止； 

（2）會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣； 

（3）采用借貸復(fù)式記賬法,會計(jì)科目和核算方法以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—應(yīng)用指南》為主； 

（4）原始憑證是記賬的依據(jù),財(cái)會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備,合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報(bào)賬,不得有涂改.一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬； 

（5）財(cái)會人員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ),涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正.憑證,賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失.有關(guān)會計(jì)報(bào)表,賬冊,會計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財(cái)務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財(cái)務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報(bào)稅務(wù)主管機(jī)關(guān)備案。

 第三條、貨幣資金管理要求 

（1）嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線； 

（2）做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi),確保安全.對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

 ①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金；

 ②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過銀行結(jié)算。 

（3）不得對外開具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。 

第四條、往來賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收，對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊.財(cái)會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 

第五條、會計(jì)報(bào)表的管理會計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù).所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備.對年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。

第六條、財(cái)會人員的崗位職責(zé) 

1.總審復(fù)核崗位（會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人） 

（1）向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀；

（2）每月,每季審核各種會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫出財(cái)務(wù)會計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱；

（3）檢查,監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； 

（4）審核會計(jì)核算操作員崗位填制的會計(jì)憑證的正確和完整； 

（5）根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn),依據(jù)財(cái)會管理有關(guān)法規(guī),政策,文件,制定財(cái)會管理具體制度和操作程序； 

（6） 組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核,修定； 

（7） 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商,財(cái)會及稅務(wù),物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律,行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益.

 2.主管會計(jì)（會計(jì)核算操作員） 

向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作；

每日做好各種會計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作； 

每月,每季按時(shí)做好各種會計(jì)報(bào)表,定期公布費(fèi)用收繳及使用情況； 

負(fù)責(zé)檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況； 

檢查銀行,庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符；

按照行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類記賬；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會工作。 

3.出納 

（1）守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度; 

（2）管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價(jià)證券,銀行支票等；

（3）及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)公司利益不受損失；

（4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作； 

（5）及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計(jì)作賬。

第七條、本制度從2015年9 月 1日起執(zhí)行。